© anekdotov.net
Ведомство напомнило об обязанности каждой фирмы знать их "в лицо".
Росфинмониторинг напомнил, что каждое юрлицо обязано знать о своих бенефициарных владельцах. Для этого надо "принимать обоснованные и доступные ... меры", как того требует антиотмывочный закон. Признаки такого владельца – прямое или косвенное преобладающее участие более 25% или возможность контролировать действия юрлица. В ЕГРЮЛ такой информации нет, на всякий случай уточнил РФМ.
Что делать
Под упомянутыми мерами понимается порядок действий, разработанный организацией самостоятельно, направленный на получение нужных сведений, включая запросы информации у учредителей или участников.
Если узнать ничего не удалось, но информацию требуют финмониторинг или налоговая (это – два органа, уполномоченные интересоваться), то надо отчитаться о принятых мерах – в том числе, представить запросы, направленные учредителям (иным контролирующим лицам), и ответы на них.
Как раскрывать
Информация о бенефициарных владельцах раскрывается в годовой бухгалтерской отчетности, также отметил РФМ.
Как именно? Согласно ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность по организации" пояснения к балансу и отчету о финрезультатах должны раскрывать данные о лицах, способных оказывать влияние на деятельность (связанных сторонах). Порядок раскрытия информации о связанных сторонах установлен ПБУ 11/2008.
Так, перечень связанных сторон, информация о которых раскрывается, организация должна установить самостоятельно с учетом приоритета содержания перед формой. При этом следует иметь в виду понятие бенефициарного владельца, установленное антиотмывочным законом, указал РФМ. Сведения должны позволять однозначно идентифицировать владельцев. Такие разъяснения даны в рекомендациях Минфина по проведению аудита за 2013 год.
Чем чревато
Неисполнение обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по их установлению грозит штрафами по статье 14.25.1 КоАП:
- для должностных лиц 30-40 тысяч рублей;
- для юрлиц – 100-500 тысяч рублей (письмо от 29.07.2019 N 01-04-05/17015).
